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Aug 17, 2023

Money Talk: RMDs können reduziert werden, können aber eine gute Auszahlungsstrategie sein

Die Tatsache, dass die Regierung Rentner letztendlich dazu zwingt, die Gelder, die sie sorgfältig auf ihren traditionellen IRA- und 401(k)-Konten angespart haben, abzuheben und Steuern darauf zu zahlen, stellt das erforderliche Minimum dar

Die Tatsache, dass die Regierung Rentner schließlich dazu zwingt, die Gelder, die sie sorgfältig auf ihren traditionellen IRA- und 401(k)-Konten angespart haben, abzuheben und Steuern darauf zu zahlen, verleiht den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ihren schlechten Ruf. Die fehlende Kontrolle über den Betrag und die Steuern machen RMDs für viele Rentner zu einem Ärgernis und veranlasst sie dazu, nach Möglichkeiten zu suchen, diese Abhebungen und die damit einhergehenden Steuerbelastungen zu reduzieren. Positiv zu vermerken ist, dass Rentner wissen sollten, dass sie durch die jährliche Inanspruchnahme der erforderlichen Abhebungen niemals dazu gezwungen werden, ihr traditionelles IRA- und 401(k)-Guthaben aufzubrauchen. Vielmehr wird die Verwendung eines RMD-Ansatzes für Abhebungen wahrscheinlich dazu führen, dass der IRA-Endsaldo selbst nach 25 Jahren der Abhebungen in der Nähe seines Ausgangsniveaus bleibt.

Denken Sie daran, dass nach dem SECURE Act 2.0 das Mindestalter für Kontoinhaber für die Inanspruchnahme von RMDs jetzt 73 Jahre beträgt. Technisch gesehen kann die erste Auszahlung bis zum 1. April oder dem Jahr nach Erreichen des 73. Lebensjahrs verschoben werden, nachfolgende Auszahlungen müssen jedoch bis zum 1. April abgeschlossen sein 31. Dezember eines jeden Jahres. Der erforderliche Betrag wird berechnet, indem der Saldo des Ruhestandskontos zum Jahresende durch einen IRS-Lebenserwartungsfaktor dividiert wird.

Da RMDs jetzt später beginnen, möglicherweise Jahre nach der Pensionierung, besteht möglicherweise die Möglichkeit, zukünftige erforderliche Abhebungen zu reduzieren, indem diese steuerbegünstigten Konten zuerst verwendet werden, wenn Abhebungen für Lebenshaltungskosten vorgenommen werden. Die traditionelle Weisheit besagt, dass Rentner mit IRA-Abhebungen zurückhalten sollten, wenn sie über eine andere Finanzierungsquelle wie ein reguläres Brokerage- oder Sparkonto verfügen. Roth-IRAs, falls vorhanden, würden dann zuletzt angezapft. Durch die Erstellung einiger mehrjähriger Steuerprognosen kann ein Rentner ein Gefühl dafür bekommen, ob zukünftige IRA-Abhebungen, ob erforderlich oder einfach für den Lebensunterhalt benötigt, ihn in eine höhere Steuerklasse bringen. Wenn ja, ist es sinnvoll, zuerst die IRA zu senken, um diese zukünftigen Ausschüttungen zu reduzieren. Bedenken Sie, dass die Steuersätze bis Ende 2025 steigen werden, wenn der Kongress nichts unternimmt, um die aktuellen Sätze „dauerhaft“ zu machen.

Die gleiche Logik gilt für Roth-Konvertierungen. Wenn IRA-Mittel nicht für laufende Ausgaben benötigt werden, kann es von Vorteil sein, jedes Jahr einen Teil davon an eine Roth IRA zu überweisen, um die aktuelle Steuerklasse eines Steuerzahlers aufzufüllen. Dadurch werden die aktuellen Steuersätze festgelegt und sichergestellt, dass zukünftiges Wachstum steuerfrei ist.

Rentner mit gemeinnützigen Zielen können die Steuerlast auf RMDs reduzieren, indem sie Qualified Charitable Distributions (QCDs) durchführen. QCDs sind Abhebungen, die direkt von der IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gesendet werden. Diese Abhebungen erfüllen die RMD-Anforderungen und zählen nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Daher sind sie besser, als eine IRA-Abhebung vorzunehmen und das Geld selbst an eine Wohltätigkeitsorganisation zu senden. Bis zu 100.000 US-Dollar pro Jahr können auf diese Weise von IRA-Besitzern, die zum Zeitpunkt der Auszahlung älter als 70 ½ Jahre sind, an wohltätige Zwecke gespendet werden.

Wenn man die Steuern so verwalten kann, dass RMDs keinen signifikanten Anstieg in der Steuerklasse auslösen, sollte die Verwendung eines prozentualen Ansatzes für Rentenabhebungen Rentnern die Gewissheit geben, dass sie ihr IRA-Guthaben nicht erschöpfen. Tatsächlich dürften die Abhebungen jedes Jahr leicht zunehmen, es sei denn, es kommt zu einem deutlichen Marktrückgang, aber ihr Konto wird nie erschöpft sein.

Ein Artikel von Dr. Craig L. Israelsen (The Hidden Virtue of the RMD) rechnet für uns nach und legt nahe, dass der RMD-Ansatz möglicherweise sogar eine ideale Auszahlungsstrategie für andere Kontotypen darstellt. Israelsen untersuchte die Wertentwicklung eines hypothetischen Rentenportfolios mit einer Aktienallokation von 60 % über 73 gleitende Rentenzeiträume von 25 Jahren. Für den Rentner, der im Alter von 73 Jahren mit RMD-Abhebungen mit einem IRA-Guthaben von 1 Million US-Dollar beginnt, betrug die durchschnittliche monatliche RMD-Abhebung 9.779 US-Dollar, und die IRA wuchs im Durchschnitt tatsächlich auf einen Endsaldo von 1,42 Millionen US-Dollar. Während vergangene Renditen keinen Rückschluss auf zukünftige Ergebnisse geben, hilft die Verwendung rollierender 25-Jahres-Zeiträume dabei, eine Vielzahl von Marktbedingungen in der Analyse zu erfassen. Während der Endsaldo im Durchschnitt höher war, gab es sicherlich historische Perioden, die einen viel niedrigeren Endsaldo ergaben. Allerdings muss es auch hypothetische Rentner gegeben haben, denen es deutlich besser ging als dem Durchschnitt.

Natürlich passt das Leben nicht immer in eine bestimmte, vorgegebene Rückzugsstrategie. Die Ausgaben können hoch ausfallen und das Budget eines Rentners ist möglicherweise nicht flexibel genug, um die Abhebungen nach Jahren schlechter Anlagerenditen zu reduzieren. Mit etwas Vorplanung und einer geeigneten Anlagestrategie sollten diese Faktoren beherrschbar sein.

David T. Mayes ist ein CERTIFIED FINANCIAL PLANNERTM-Experte und IRS-registrierter Three Bearings Fiduciary Advisors, Inc., ein kostenpflichtiges Beratungsunternehmen in Hampton. Er kann unter 603-926-1775 oder ordavid@ threebearings.com erreicht werden.